Découvrez dans cette page comment faire votre plan financier facilement avec FISY.

Cet article se veut volontairement simpliste pour aborder les principales étapes de construction de votre plan financier, et vous aider ainsi à démarrer.

Très succinctement, FISY est très simple à utiliser. Commencez par remplir les onglets d’informations sur votre projet (onglets “Config”, “Personnel”, “Charges externes”, “Investissement”, “Commandes” et “Trésorerie”), puis analysez les résultats dans les tableaux financiers (onglets “Synthèse”, “Comptes de résultats”, “Plan de financement”, “Bilans”). Une approche itérative de ces phases sera généralement nécessaire pour ensuite affiner votre projet et plan financier.

L’outil vous demandera notamment de commencer par renseigner la date de démarrage de votre plan d’affaires. Ensuite vous aurez à renseigner les différentes “activités” de votre business : il s’agit de préciser les sources de revenus que vous aurez (noms, revenus, conditions de livraison et paiements, …). Pour chacune de ces activités, vous aurez ensuite à préciser les charges variables que vous prévoyiez (coûts unitaires, …). Enfin, l’outil vous propose d’ajuster certains paramètres de “configuration avancée” pour la construction automatique de certaines charges (charges fixes, charges salariales, TVA, …).

A titre d’exemple, nous vous proposons d’imaginer le lancement d’une activité d’e-commerce de vente de chaussettes et de cravates. Nous prévoyions dans cet exemple d’avoir 2 “activités”, une de vente de pack de 2 chaussettes à 20€, et une autre de vente de cravate à 30€ l’unité. Pour chacune nous préciserons en charges variables des coûts unitaires de 7€ pour les chaussettes et 10€ pour les cravates pour une marge moyenne d’environ 66%. Pour rester simple dans cet exemple, nous ne préciserons pas de conditions de règlements particulières, donc FISY calculera automatiquement des encaissements et paiements à date. Nous ajustons aussi à la marge les montants de charges externes proposés par défaut pour les ajuster au projet.

FISY vous permet facilement de préciser vos charges de personnel en renseignant les types de poste, charges salariales (salaires bruts), et éventuellement le nom de la personne (si vous la connaissez déjà!). L’outil calculera automatiquement les charges patronales, qui seront intégrés aux tableaux prévisionnels. Notez que FISY vous demande de préciser un salaire mensuellement pour les 2 premières années, puis par semestre pour les années suivantes (pour plus de lisibilité). En cas de prévisions d’embauches dépassant le nombre de ligne du tableau, nous vous conseillons de regrouper les mêmes postes sur une seule et même ligne. Dans la version “Innovation” de FISY vous pourrez également préciser les taux de CIR/CII par poste.

Dans notre exemple, nous avons précisé les recrutements de plusieurs postes (dirigeant, marketing, informatique, responsable logistique, techicien logistique, …). Notez que pour les techniciens logistique, nous prévoyions dans cet exemple d’augmenter leur nombre en fonction du développement du chiffre d’affaires, pour assurer la logistique des commandes! 🙂 Nous avons donc renseigné la formule suivante dans les cellules : 2000€ x (Nombre de commande) / (10*8*20). Nous avons ainsi budgété un salaire de 2000€ brut mensuel par techicien et multiplié par un nombre de technicien qui est proportionnel aux commandes (hypothèse de 10 commandes traités / heure, pour 8h de travail journalier sur 20 jours ouvrés). C’est évidemment un calcul estimatif, que l’on pourrait arrondir à l’unité supérieur, mais nous voulions rester simple dans cet exemple. L’idée à retenir, c’est que pour faire un plan d’affaires sérieux, vous pouvez utiliser excel soit avec des chiffres statiques, soit parfois aussi avec des fonctions telles que celle-ci pour rendre l’outil dynamique en fonction de vos hypothèses (notamment de chiffres d’affaires).

Les charges externes correspondent à des charges fixes de l’entreprise liées à son fonctionnement général. FISY calcule automatiquement des estimations de charges fixes pour vous, à partir des données renseignées dans l’onglet “Config” et en fonction des variables de chiffres d’affaires et de charges de personnel (voir détails dans l’onglet config). Cela permet de faciliter le calcul sur ces nombreux postes de dépenses. Nous vous invitons évidemment à adapter les montants en fonction de votre projet. Vous pouvez par ailleurs préciser des charges externes supplémentaires en dessous (dans les cases plus claires), en précisant les noms et les montants mensuels prévisionnels de ces charges.

Dans notre exemple de site e-commerce, nous avons précisé des charges externes supplémentaires de sous-traitance de gestion informatique du e-commerce (sur la 1ère année d’activité, avant l’embauche du responsable informatique) avec un budget fixe de 2000€ / par mois, ainsi qu’un budget de publicité web qui est calculé lui en fonction du nombre de commande (10€ en moyenne de frais de publicité / par commande, avec une estimation de 0.5€ de coût de clic et 5% de conversion). Il nous paraissait important de dimensionner le budget publicité ainsi (on pourrait aussi faire l’inverse, en estimant les revenus prévisionnels en fonction du budget, ce qui revient au même).

Les investissements sont des charges qui s’amortissent comptablement sur plusieurs années, car elles sont généralement liées à une exploitation sur plusieurs années. Dans FISY, renseignez pour chaque investissement un nom, des montants d’investissements mensuels, ainsi que la période d’amortissement. Vous pouvez par ailleurs préciser si le financement se fait par credit-bail, pour que FISY calcule automatiquement l’impact dans votre plan de trésorerie. Enfin, vous pouvez également renseigner des éventuels apports en nature.

Dans notre exemple, nous avons renseigné uniquement quelques petits investissements liés au démarrage de l’activité : création du site e-commerce, création des outils de communication, prestations de référencement naturel, et juridique. Evidemment, nous sommes sur un exemple un peu simpliste, et tout plan d’affaires financier devrait prévoir en général des investissements plus précis dans la durée.

Dans l’outil FISY, le chiffre d’affaires est calculé automatiquement à partir des informations renseignées sur les volumétries de commandes mensuelles dans l’onglet “Commandes” et des informations sur les prix unitaires dans l’onglet “Config”. Pour chaque “activité” renseignée dans l’onglet “Config”, vous aurez ensuite à préciser les volumes prévisionnels de commandes mensuelles dans l’onglet “Commandes”. N’hésitez pas utiliser des formules de calculs automatiques d’excel pour calculer la croissance de vos commandes.

Dans notre exemple, nous avons ainsi prévu la commande de 200 packs de chaussettes et 100 cravates sur le 1er mois. Pour les mois suivants, nous avons précisé une formule calculant automatiquement les commandes avec comme hypothèse 20% de croissance mensuelle sur l’année 1, puis 10% en année 2, 3% en année 3, 2% en année 4 et 5.

Dans l’onglet “Trésorerie” de FISY, vous pourrez retrouver une synthèse de nombreux calculs automatiques d’encaissements et décaissements. Vous pourrez par ailleurs préciser certaines données importantes dans cet onglet sur la trésorerie initiale au démarrage (si le 1er mois de prévisionnel ne correspond pas au 1er mois d’exploitation de la société), sur les financements envisagés (capital fondateurs, capital investisseurs, prêts, subventions, comptes courant d’associés, avances remboursables, …), sur la variation des stocks prévisionnels, et sur les conditions de remboursements de certains financements (comptes courants, avances remboursables, …).

Dans notre exemple, nous avons prévu un démarrage avec 0€ de trésorerie, un capital fondateur de 50.000€, un financement complémentaire au 3ème mois avec un prêt d’honneur (mis en compte courant) de 50.000€ + un prêt bancaire de la même somme, et une petite levée de fonds de 100.000€ au mois d’aout que nous envisagerions de faire auprès de business angels. Nous avons également budgété une  variation des stocks à la hausse en fonction des commandes, calculé sur un stock équivalent à 30% du volume d’affaires mensuel.

L’onglet “Synthèse” vous donnera un bon aperçu synthèse des points clés d’analyse de votre plan d’affaires financiers. Vous pourrez ainsi analyser l’évolution de votre chiffres d’affaires et résultats, les comparer aux points morts de rentabilité annuels, et enfin avoir une vision sur l’évolution de votre trésorerie prévisionnelle. Vérifier ici que vos prévisions de chiffres d’affaires et de rentabilité sont cohérentes et viables, et que votre trésorerie reste bien toujours positive. Vous pouvez approfondir votre analyse avec les onglet “Trésorerie”, “Comptes de résultats”, “Plan de financement” et “Bilans”. N’hésitez pas à travailler ensuite de façon itérative, en faisant évoluer vos hypothèses en fonction de votre analyse.

Dans notre exemple, nous pouvons constater que la société se développerait favorablement, malgré une première année déficitaire. Il serait peut être intéressant de réajuster à la hausse les charges de personnel et d’investissements pour être plus prudent et valider que la société reste bénéficiaire le cas échéant. Nous constatons par ailleurs, que la trésorerie resterait positive dans notre exemple.

L’onglet “Comptes de résultats” vous donne un tableau financier de compte de résultats générés automatiquement à partir des données que vous avez saisie. Très pratique! 🙂

Analysez en détails avec ce comptes de résultats prévisionnel la performance potentielle de votre entreprise.

Pour plus d’informations, lire notre article sur le Compte de Résultat.

L’onglet “Plan de financement” vous donne un plan de financement également généré par FISY.

Pour plus d’informations, lire notre article sur le Plan de financement.

L’onglet “Bilans” vous génère (toujours automatiquement) les bilans prévisionnels de votre activité.

Pour plus d’informations, lire notre article sur le Bilan.